S’intéresser à sa prévoyance professionnelle dès le début de sa carrière peut sembler prématuré, la retraite apparaissant alors comme une perspective lointaine et les priorités financières s’orientant vers d’autres projets plus immédiats. Pourtant, planifier sa prévoyance de manière précoce permet souvent de constituer un patrimoine sans gros sacrifices financiers. La durée d’épargne permet alors de bénéficier de l’effet des intérêts composés: les revenus du capital de prévoyance sont réinvestis, générant à leur tour de nouveaux revenus, etc. Un cercle vertueux d’autant plus intéressant que les capitaux d’épargne de la prévoyance et leurs revenus ne sont pas imposables.

Planifier sa prévoyance de manière précoce permet souvent de constituer un patrimoine sans gros sacrifices financiers

Il existe cependant des obstacles à la compréhension du système de prévoyance suisse. D’une part, si le système basé sur trois piliers apporte une certaine sécurité grâce à sa diversification, sa multiplicité rend sa planification complexe. D’autre part, l’accès aux données liées à sa propre prévoyance est compliqué. Il n’existe à ce jour pas de registre central permettant d’avoir accès rapidement à la situation de ses 1er et 2e piliers.

Pour un non-initié, la lecture d’un extrait de compte individuel AVS (obtenu uniquement sur demande auprès de la caisse de compensation à laquelle on est affilié, pour autant qu’on le sache…) ne permet pas encore à elle seule de connaître le montant de sa future rente. Quant aux renseignements relatifs à son 2e pilier, ils apparaissent sur le certificat de caisse de pension reçu en général annuellement. Il contient une multitude d’informations pertinentes (montant du capital épargné, projection de son capital ou des rentes à l’âge de la retraite, prestations d’assurance en cas d’invalidité ou de décès, montant de la lacune susceptible de rachat, montant disponible pour l’encouragement à la propriété du logement, etc.), mais chaque caisse de pension a sa propre manière de l’établir et il est souvent compliqué de s’y retrouver. Il serait bienvenu de prévoir un accès en tout temps à ces données de manière uniforme et numérisée. La conséquence de la complexité et de l’opacité de ce système fait que la plupart des assurés ne connaissent pas le montant de leur avoir de prévoyance professionnelle ni même l’usage qu’ils pourraient en faire.

Les avantages liés à la prévoyance sont tout d’abord d’ordre fiscal: les cotisations sont déductibles du revenu imposable. Cela vaut aussi bien pour les cotisations «ordinaires» AVS (1er pilier), LPP (2e pilier) ou, de manière limitée, de la prévoyance individuelle (3e pilier), mais également pour les rachats de lacune de cotisation du 2e et, dans une certaine mesure depuis 2025, du 3e pilier a. Les lacunes de cotisations du 2e pilier surgissent principalement lors de l’augmentation du salaire assuré, ce qui est souvent le cas durant les premières décennies de sa carrière professionnelle. Une planification de ces rachats dans la durée est pertinente, et les envisager tôt permet de combler ces lacunes au fur et à mesure.

Ensuite, la prévoyance ne se limite pas à financer la retraite! L’avoir de prévoyance du 2e pilier et du 3e pilier peut aussi être utilisé afin de financer en partie l’acquisition de son propre logement (retrait du capital ou mise en gage). Sachant que l’âge moyen d’un premier achat immobilier en Suisse se situe vers 40 ans, le capital moyen épargné depuis le début de l’activité professionnelle peut déjà être substantiel s’il a été planifié correctement. Cela laisse également au propriétaire un laps de temps suffisant pour rembourser un retrait s’il souhaite bénéficier ultérieurement de l’avantage fiscal lié aux rachats de lacunes de cotisation au 2e pilier.

Il est également possible de retirer son avoir de caisse de pension pour financer le lancement de son activité lucrative indépendante. Compte tenu du risque que l’activité se solde par un échec et que le capital de prévoyance soit alors perdu, cette option est plus intéressante pour une personne plus jeune qui pourrait ainsi reconstituer son épargne par la suite.

Finalement, le 2e pilier assure également les risques d’invalidité et de décès. Il offre à ce titre une bonne protection pour l’assuré entre la trentaine et la cinquantaine mais également pour son conjoint et ses enfants. Ces années sont souvent celles durant lesquelles un événement malheureux pourrait bouleverser plus fortement l’équilibre financier d’une famille.

En conclusion, bien que la prévoyance professionnelle semble complexe et un peu chimérique quand on est jeune actif, s’y intéresser précocement offre des opportunités financières significatives. Entre optimisation fiscale, préparation de projets de vie comme l’accès à la propriété ou l’activité professionnelle indépendante, ou protection de ses proches, elle offre des avantages qui excèdent largement la retraite. Malgré les freins liés à l’accès aux informations, une planification anticipée et régulièrement mise à jour de sa prévoyance professionnelle permet ainsi d’en tirer le meilleur du point de vue patrimonial.